Het btw-tarief is het percentage belasting over de toegevoegde waarde dat je als ondernemer berekent over jouw diensten of producten en afdraagt aan FOD Financiën. In België zijn er drie tarieven: het standaardtarief van 21%, het verlaagde tarief van 12% of 6%, en het nultarief van 0%.
Uitgebreide toelichting
Het btw-tarief is het percentage btw dat je toepast op een product of dienst.
De meeste goederen en diensten vallen onder het standaardtarief van 21%. Daarnaast bestaan er verlaagde tarieven van 12% en 6%. Voor sommige goederen en diensten geldt uitzonderlijk een tarief van 0%.
Welk btw-tarief je gebruikt, hangt af van wat je verkoopt. Het tarief kan dus verschillen per product, dienst of situatie.
Ben je btw-plichtig? Dan vermeld je op je factuur het juiste btw-tarief en het btw-bedrag.
In de meeste gevallen gebruik je het standaardtarief van 21%. Voor bepaalde goederen en diensten gelden verlaagde tarieven:
| Tarief | Wanneer gebruik je dit? |
|---|---|
| 21% | Standaardtarief voor de meeste goederen en diensten. |
| 12% | Voor een beperkte groep goederen en diensten, zoals bepaalde restaurant- en cateringdiensten of sociale huisvesting. |
| 6% | Voor specifieke basisgoederen en diensten, zoals bepaalde voeding, geneesmiddelen, boeken, openbaar vervoer en renovatiewerken aan oudere woningen. |
| 0% | Alleen in specifieke situaties. Let op: bij buitenlandse B2B-handel gaat het vaak om een vrijstelling of btw-verlegging, niet om “gewoon 0% btw”. |
Dit zijn voorbeelden. Voor elk verlaagd tarief gelden specifieke wettelijke voorwaarden.
Het juiste tarief hangt af van je product, dienst en de voorwaarden. Op de website van UNIZO vind je een handig overzicht van goederen en diensten die onder de verlaagde btw-tarieven vallen.
Je rekent de btw aan je klant aan en neemt die mee in je btw-administratie. De btw die je zelf betaalt op beroepsmatige aankopen kun je in veel gevallen aftrekken, als je aan de voorwaarden voldoet.
Werk je met de btw-vrijstellingsregelingBtw-vrijstellingsregeling kleine ondernemingenDe btw-vrijstellingsregeling kleine ondernemingen is een bijzondere regeling voor ondernemingen met een jaaromzet van maximaal € 25.000 excl. btw. Onder deze regeling reken je geen btw aan klanten, dien je geen periodieke btw-aangiften in en mag je geen btw aftrekken op aankopen.Bekijk begrip voor kleine ondernemingen? Dan reken je geen btw aan op je facturen en mag je ook geen btw aftrekken op je aankopen. Die regeling geldt voor ondernemingen met een jaaromzet van maximaal € 25.000 excl. btw, als ze aan de voorwaarden voldoen. Vermeld in dat geval wel altijd “Vrijgesteld van btw” op je factuur.
In DigiBoox kies je per factuurregel het btw-tarief dat past bij je product of dienst. DigiBoox berekent daarna het btw-bedrag op basis van je keuze.
Verwerk je aankoopfacturen of kasticketsKasticket / bonnetjeEen bonnetje, kassabon of kasticket is een bewijs van aankoop dat je ontvangt na een betaling. Als zelfstandige gebruik je kastickets om kleine zakelijke uitgaven te onderbouwen. Een kasticket kan voldoende zijn als bewijs voor een beroepskost, maar voor btw-aftrek heb je meestal een correcte factuur nodig. Voor boekhoudkundige bewijsstukken geldt een bewaartermijn van 10 jaar; digitale kopieën zijn aanvaard zolang ze volledig en leesbaar zijn.Bekijk begrip ? Dan wordt de btw ook meegenomen in je administratie. Zo zie je in je btw-overzicht welke btw je aan klanten hebt aangerekend en welke btw je op beroepsmatige aankopen hebt betaald.
Werk je met de btw-vrijstellingsregeling voor kleine ondernemingen? Dan kun je je administratie daarop instellen.
De drie hoofdtarieven zijn 21%, 12% en 6%. Voor sommige goederen en diensten geldt uitzonderlijk 0%.
Dat hangt af van het product of de dienst die je verkoopt. Voor de meeste goederen en diensten geldt 21%. Verlaagde tarieven gelden alleen voor specifieke categorieën. Controleer bij twijfel het juiste tarief of vraag je boekhouder om mee te kijken.
Het tarief van 6% geldt voor bepaalde goederen en diensten, zoals sommige basisproducten, geneesmiddelen, boeken en bepaalde werken aan woningen, als aan de voorwaarden is voldaan.
Het tarief van 12% geldt voor een beperktere groep goederen en diensten. Denk bijvoorbeeld aan bepaalde restaurant- en cateringdiensten of bepaalde sociale huisvesting, afhankelijk van de voorwaarden.
Het tarief van 0% geldt alleen in specifieke situaties. Let op: intracommunautaire B2B-handel wordt vaak zonder Belgische btw gefactureerd, maar dat betekent niet automatisch dat het 0%-tarief geldt. Vaak gaat het om een btw-vrijstelling of een verleggingsregeling. Controleer daarom goed welke vermelding op je factuur hoort.
Dan reken je geen btw aan op je facturen. Je mag ook geen btw aftrekken op je aankopen. Op je factuur vermeld je dat je onder de vrijstellingsregeling voor kleine ondernemingen valt.
DigiBoox laat je per factuurregel het juiste btw-tarief kiezen en berekent het btw-bedrag op basis van je instellingen. De btw-bedragen uit je verkoopfacturen, aankoopfacturen en kastickets komen terug in je btw-overzicht. Zo hou je beter zicht op je btw-administratie.
