De btw-aangifte is de periodieke opgave die je als btw-plichtig ondernemer indient bij FOD Financiën via MyMinfin (Intervat), waarin je aangeeft hoeveel btw je hebt ontvangen van klanten en hoeveel btw je hebt betaald op zakelijke aankopen. Het verschil bepaalt of je btw moet afdragen of terugkrijgt.
Uitgebreide toelichting
Een btw-aangifte is de periodieke aangifte waarin je aangeeft hoeveel btw je hebt aangerekend aan klanten en hoeveel btw je zelf hebt betaald op aankopen.
Het verschil bepaalt of je btw moet betalen of een btw-tegoed hebt dat je kunt terugvragen of laten overdragen.
Ben je btw-plichtig en moet je periodieke aangiften indienen? Dan dien je je btw-aangifte digitaal in via Intervat. Intervat is ook bereikbaar via MyMinfin.
Als btw-plichtige zelfstandige reken je btw aan op je verkoopfacturen. Die btw hou je niet zelf. Je neemt ze op in je btw-aangifte en stort het saldo door als je meer btw hebt aangerekend dan betaald.
Heb je meer btw betaald op beroepsmatige aankopen dan je hebt aangerekend aan klanten? Dan kan er een btw-tegoed ontstaan.
De meeste kleine ondernemingen kunnen per kwartaal aangifte doen. Maandaangifte is de regel, maar ondernemingen met een jaaromzet van maximaal € 2.500.000 excl. btw kunnen onder voorwaarden kwartaalaangiften indienen.
Ook als je in een periode geen verkopen of aankopen had, moet je meestal toch een aangifte indienen. Dat heet een nihilaangifte.
In DigiBoox hou je je btw-administratie overzichtelijk bij.
Je maakt verkoopfacturen, verwerkt aankoopfacturen en registreert kasticketsKasticket / bonnetjeEen bonnetje, kassabon of kasticket is een bewijs van aankoop dat je ontvangt na een betaling. Als zelfstandige gebruik je kastickets om kleine zakelijke uitgaven te onderbouwen. Een kasticket kan voldoende zijn als bewijs voor een beroepskost, maar voor btw-aftrek heb je meestal een correcte factuur nodig. Voor boekhoudkundige bewijsstukken geldt een bewaartermijn van 10 jaar; digitale kopieën zijn aanvaard zolang ze volledig en leesbaar zijn.Bekijk begrip . DigiBoox neemt de btw-bedragen mee in je btw-overzicht, zodat je per periode ziet welke bedragen relevant zijn voor je aangifte.
Ga in DigiBoox naar Btw om je overzicht voor de juiste periode te bekijken. Je kunt de btw-aangifte downloaden en via Intervat indienen.
Werk je samen met een boekhouder of accountant? Dan kan die meekijken en de btw-aangifte controleren, downloaden en indienen.
Stel: je hebt in één kwartaal € 2.100 btw aangerekend aan klanten. Op je beroepsmatige aankopen betaalde je € 800 btw.
| Berekening | Bedrag |
|---|---|
| Btw op verkoopfacturen | € 2.100 |
| Btw op aankopen | − € 800 |
| Te betalen btw | € 1.300 |
In dit voorbeeld moet je € 1.300 btw betalen.
Is de btw op je aankopen hoger dan de btw op je verkopen? Dan kan er een btw-tegoed ontstaan.
Een btw-aangifte is een periodieke aangifte voor btw-plichtige ondernemingen. Je vermeldt hoeveel btw je hebt aangerekend aan klanten en hoeveel btw je zelf hebt betaald op aankopen. Het saldo bepaalt of je btw moet betalen of kunt terugvragen.
Dat hangt af van je aangifteregime: maandelijks of per kwartaal. Maandaangevers dienen maandelijks een btw-aangifte in. De aangifte en betaling moeten dan uiterlijk op de 20ste van de volgende maand gebeuren. Kwartaalaangevers dienen hun btw-aangifte per kwartaal in. De aangifte én de betaling moeten uiterlijk op de 25e van de maand na het kwartaal gebeuren. Controleer altijd de actuele btw-kalender, want er kunnen uitstelregels of specifieke data gelden.
Een nihilaangifte is een btw-aangifte waarin je geen btw moet aangeven of betalen voor de betreffende periode. Je dient die in als je voor een periode niets moet aangeven, maar wel verplicht blijft om een aangifte in te dienen. Zo geef je aan dat er geen btw te betalen of terug te vragen is voor die periode.
Nee. Niet elke zelfstandige dient periodieke btw-aangiften in.
Werk je met de btw-vrijstellingsregeling voor kleine ondernemingen? Dan reken je geen btw aan en dien je meestal geen periodieke btw-aangiften in. Er kunnen wel andere verplichtingen gelden, zoals een klantenlisting.
Meer over de vrijstellingsregeling voor kleine ondernemingen lees je op de website van Unizo.
De jaarlijkse klantenlisting is een overzicht van je Belgische btw-plichtige klanten aan wie je in het afgelopen jaar hebt gefactureerd. Je vermeldt per klant onder meer het btw-nummer en het totaalbedrag. De jaarlijkse klantenlisting moet normaal uiterlijk op 31 maart worden ingediend.
Bij laattijdige indiening of betaling kunnen boetes, intresten of andere gevolgen volgen. Dien daarom tijdig je aangifte in, ook als je een nihilaangifte moet indienen.
DigiBoox bundelt de btw-gegevens uit je facturen, aankoopfacturen en kastickets in je btw-overzicht. Zo zie je per periode welke btw je hebt aangerekend en welke btw op kosten is geboekt. Je kan deze aangifte uit DigiBoox downloaden en via Intervat indienen.
