Aftrekbare beroepskosten zijn kosten die je maakt voor je zelfstandige activiteit en die je mag aftrekken van je beroepsinkomsten. Ze verlagen je belastbaar inkomen, waardoor je minder personenbelasting betaalt. Een kost is aftrekbaar als ze verband houdt met je activiteit en je ze kunt aantonen met bewijsstukken zoals facturen, kastickets of bankafschriften.
Uitgebreide toelichting
Aftrekbare beroepskosten zijn kosten die je maakt voor je zelfstandige activiteit en die je mag aftrekken van je beroepsinkomsten.
Denk aan professionele software, boekhoudkosten, werkmateriaal, vakliteratuur, beroepsmatige verplaatsingen, een deel van je telefoon- of internetkosten en kosten voor je werkruimte.
Een kost is niet automatisch aftrekbaar omdat je ze hebt betaald. Ze moet verband houden met je activiteit en je moet ze kunnen aantonen met bewijsstukken. Denk aan facturen, kasticketsKasticket / bonnetjeEen bonnetje, kassabon of kasticket is een bewijs van aankoop dat je ontvangt na een betaling. Als zelfstandige gebruik je kastickets om kleine zakelijke uitgaven te onderbouwen. Een kasticket kan voldoende zijn als bewijs voor een beroepskost, maar voor btw-aftrek heb je meestal een correcte factuur nodig. Voor boekhoudkundige bewijsstukken geldt een bewaartermijn van 10 jaar; digitale kopieën zijn aanvaard zolang ze volledig en leesbaar zijn.Bekijk begrip , contracten, betaalbewijzen of bankafschriftenBankafschriftEen bankafschrift is een overzicht van de transacties op je bankrekening over een bepaalde periode. Je ziet welke bedragen zijn bijgeschreven en afgeschreven, met datum, bedrag, tegenpartij en omschrijving. Voor je boekhouding is een bankafschrift belangrijk bewijs van betalingen en ontvangsten. In DigiBoox koppel je je bankrekening via Ponto, waarna transacties automatisch worden ingeladen.Bekijk begrip .
Gebruik je iets deels privé en deels beroepsmatig? Dan mag je alleen het beroepsmatige deel opnemen.
Als zelfstandige verlagen beroepskosten je belastbaar inkomen. Je betaalt dus belasting op je winst na aftrek van je kosten.
Een eenvoudig voorbeeld:
Je hebt € 40.000 aan inkomsten en € 8.000 aan aftrekbare beroepskosten. Dan betaal je geen belasting over de volledige € 40.000, maar over € 32.000 (vóór eventuele andere fiscale correcties).
Daarom is het belangrijk om je kosten goed bij te houden. Zo mis je geen aftrekbare kosten en kun je bij vragen aantonen waarom een kost beroepsmatig is.
Je kunt werken met werkelijke beroepskosten of, in sommige situaties, met forfaitaire beroepskosten. Bij werkelijke kosten hou je je uitgaven bij en bewijs je ze met documenten. Bij forfaitaire kosten wordt een standaardbedrag toegepast. Welk forfait geldt, hangt af van je soort inkomen en situatie. Controleer daarom altijd het juiste inkomstenjaar en aanslagjaarAanslagjaarHet aanslagjaar is het jaar waarin de belasting op je inkomsten wordt berekend. Je inkomsten horen bij het inkomstenjaar; de belasting daarop wordt berekend in het aanslagjaar, meestal het jaar erna. Voorbeeld: inkomsten van 2025 worden belast in aanslagjaar 2026. Op je aanslagbiljet staat welk bedrag je moet betalen of terugkrijgt van FOD Financiën.Bekijk begrip .
Wil je meer weten over het verschil tussen de werkelijke en forfaitaire beroepskosten en hoe je bepaalt welke methode het beste bij je past? Lees dan ook onze blog: Werkelijke of forfaitaire beroepskosten kiezen?
In DigiBoox verwerk je je beroepskosten overzichtelijk op één plek.
Je uploadt aankoopfacturen, kastickets en andere bewijsstukken. ScanPilot AI helpt je om gegevens zoals datum, leverancier, bedrag, btw en omschrijving te herkennen. Daarna koppel je de uitgave aan de juiste categorie.
Zo zie je sneller welke kosten je hebt gemaakt en blijven je bewijsstukken netjes bij de juiste boeking staan.
Werk je samen met een boekhouder of accountant? Dan kan die meekijken in DigiBoox en sneller controleren welke kosten zijn verwerkt. Dat maakt je voorbereiding op de aangifte een stuk overzichtelijker.
Als zelfstandige kun je werken met werkelijke beroepskosten of, in sommige situaties, met een forfait.
De voorbeelden hieronder zijn vereenvoudigd. Ze gaan uit van een zelfstandige waarvoor het forfait van 30% geldt, met een maximum van € 6.070 voor inkomstenjaar 2026. Je vindt de actuele bedragen voor de berekening van het forfait hier terug: Beroepsinkomen | FOD Financiën.
Oefen je een vrij beroep uit of val je onder een ander regime? Dan kan de berekening anders zijn.
| Voorbeeld | Bruto-inkomen | Werkelijke kosten | Forfait 30% | Maximumforfait | Meest interessant |
|---|---|---|---|---|---|
| Freelance copywriter | € 35.000 | € 1.800 | € 10.500 | € 6.070 | Forfait |
| Loodgieter | € 60.000 | € 22.000 | € 18.000 | € 6.070 | Werkelijke kosten |
In het eerste voorbeeld is het forfait begrensd op € 6.070. Dat is hoger dan de € 1.800 aan werkelijke kosten. Hier kan het forfait dus voordeliger zijn.
In het tweede voorbeeld liggen de werkelijke kosten ruim boven het maximumforfait. Als de kosten bewezen en fiscaal aftrekbaar zijn, is werkelijke kosten inbrengen interessanter.
Vraag bij twijfel aan je boekhouder welke keuze het beste past bij jouw situatie.
Een kost is aftrekbaar als ze verband houdt met je zelfstandige activiteit en je ze kunt bewijzen. Denk aan boekhoudkosten, professionele software, werkmateriaal, vakliteratuur, beroepsmatige verplaatsingen, kantoorbenodigdheden, kosten voor je werkruimte en het beroepsmatige deel van telefoon of internet. Ook verzekeringen die verband houden met je activiteit kunnen beroepskosten zijn. Privékosten zijn niet aftrekbaar. Gebruik je iets deels privé en deels beroepsmatig? Dan mag je alleen het beroepsmatige deel opnemen.
Bij forfaitaire beroepskosten hoef je niet elke werkelijke kost apart te bewijzen. Er wordt dan een standaardberekening toegepast. Let op: het forfait hangt af van je soort inkomen. Voor zelfstandigen met winsten wordt vaak een ander forfait toegepast dan voor bedrijfsleiders of vrije beroepen. De bedragen worden ook geïndexeerd. Controleer daarom altijd het juiste inkomstenjaar en aanslagjaar.
Werkelijke beroepskosten zijn de kosten die je echt hebt gemaakt voor je activiteit. Je neemt ze op in je administratie en bewaart de bewijsstukken. Denk aan facturen, kastickets, contracten, betaalbewijzen en bankafschriften. Werkelijke kosten zijn vaak interessant als je beroepskosten hoger zijn dan het forfait waarop je recht hebt.
Gemengde kosten gebruik je deels privé en deels beroepsmatig. Denk aan je telefoon, internet, auto of werkruimte thuis. Je mag alleen het beroepsmatige deel aftrekken. Dat deel moet redelijk en uitlegbaar zijn. Gebruik je je telefoon bijvoorbeeld voor 60% beroepsmatig? Dan neem je 60% van de kost op als beroepskost. Zorg dat je je berekening kunt uitleggen als daar vragen over komen.
Nee. Btw en beroepskosten zijn niet hetzelfde. Ben je btw-plichtig en heb je recht op btw-aftrek? Dan recupereer je de aftrekbare btw via je btw-aangifte. De beroepskost zelf boek je meestal exclusief btw. Kun je de btw niet aftrekken, bijvoorbeeld omdat je vrijgesteld bent of omdat de btw niet aftrekbaar is? Dan kan de btw deel uitmaken van je beroepskost.
Je boekt de uitgave in DigiBoox en voegt het bewijsstuk toe. Upload je een aankoopfactuur of kasticket? Dan helpt ScanPilot AI je om de gegevens te herkennen. Daarna controleer je de boeking en koppel je de kost aan de juiste categorie. Zo blijven je kosten en bewijsstukken overzichtelijk bij elkaar.
