Forfaitaire beroepskosten zijn beroepskosten die je niet één voor één hoeft te bewijzen. In plaats van je werkelijke kosten te onderbouwen met facturen en kastickets, wordt er een vast bedrag of percentage toegepast in de personenbelasting.
Uitgebreide toelichting
Forfaitaire beroepskostenAftrekbare beroepskostenAftrekbare beroepskosten zijn kosten die je maakt voor je zelfstandige activiteit en die je mag aftrekken van je beroepsinkomsten. Ze verlagen je belastbaar inkomen, waardoor je minder personenbelasting betaalt. Een kost is aftrekbaar als ze verband houdt met je activiteit en je ze kunt aantonen met bewijsstukken zoals facturen, kastickets of bankafschriften.Bekijk begrip zijn beroepskosten die je niet één voor één hoeft te bewijzen.
In plaats van je werkelijke kosten te onderbouwen met facturen en kasticketsKasticket / bonnetjeEen bonnetje, kassabon of kasticket is een bewijs van aankoop dat je ontvangt na een betaling. Als zelfstandige gebruik je kastickets om kleine zakelijke uitgaven te onderbouwen. Een kasticket kan voldoende zijn als bewijs voor een beroepskost, maar voor btw-aftrek heb je meestal een correcte factuur nodig. Voor boekhoudkundige bewijsstukken geldt een bewaartermijn van 10 jaar; digitale kopieën zijn aanvaard zolang ze volledig en leesbaar zijn.Bekijk begrip , wordt er een vast bedrag of percentage toegepast in de personenbelastingPersonenbelastingPersonenbelasting is de belasting die je betaalt op je persoonlijke inkomsten. Voor zelfstandigen met een eenmanszaak vormt het netto belastbaar beroepsinkomen een belangrijke basis voor de berekening. De belasting werkt met progressieve schijven.Bekijk begrip . Dat forfait hangt af van het soort beroepsinkomen en het inkomstenjaar.
Voor zelfstandigen met winst bedraagt het wettelijke forfait 30% van het beroepsinkomen na aftrek van de sociale bijdragenSociale bijdragenSociale bijdragen zijn verplichte kwartaalbijdragen die je als zelfstandige betaalt aan je sociaal verzekeringsfonds. Ze geven toegang tot sociale rechten zoals pensioenrechten, ziekteverzekering, moederschapsrust en overbruggingsrecht.Bekijk begrip , met een maximumbedrag dat jaarlijks wordt geïndexeerd. Voor andere situaties, zoals vrije beroepen met baten, bedrijfsleiders en andere soorten beroepsinkomen kunnen andere regels gelden.
Heb je als zelfstandige recht op het wettelijk kostenforfait? Dan kun je het forfait laten toepassen of je werkelijke beroepskosten aangeven. Vermeld je geen werkelijke kosten in je aangifte, dan past de fiscus automatisch het forfait toe.
Kies je voor het forfait? Dan hoef je je kosten niet afzonderlijk te bewijzen voor die aftrek. Dat kan handig zijn als je weinig beroepskosten hebt.
Heb je veel kosten, zoals materiaal, professionele software, een werkruimte, opleidingen of beroepsmatige verplaatsingen? Dan kunnen werkelijke beroepskosten interessanter zijn. Je moet die kosten dan wel kunnen aantonen met bewijsstukken.
Wil je meer weten over werkelijke versus forfaitaire kosten? Lees dan ook onze blog: Werkelijke of forfaitaire beroepskosten kiezen?.
Kies je voor werkelijke beroepskosten? Dan is een goede administratie belangrijk. In DigiBoox bewaar je je aankoopfacturenAankoopfactuurEen aankoopfactuur is een factuur die je ontvangt van een leverancier voor iets wat je aankoopt voor je onderneming. Ze toont wat je hebt gekocht, wanneer, bij welke leverancier en voor welk bedrag. Als je btw-plichtig bent, kun je de btw op beroepsmatige aankopen in veel gevallen aftrekken via je btw-aangifte.Bekijk begrip , kastickets, betalingen en andere bewijsstukken overzichtelijk op één plek.
Maak je een foto van een kasticket of factuur? Dan kan ScanPilot AI de gegevens herkennen, zoals datum, leverancier, bedrag en btw. Ontvang je een aankoopfactuur per mail? Dan kun je die doorsturen naar je DigiBoox-inbox. ScanPilot AI leest de factuur automatisch in. Je hoeft de boeking daarna alleen nog te controleren.
Zo bouw je doorheen het jaar een duidelijk kostendossier op. Zo zie je hoeveel werkelijke beroepskosten je hebt gemaakt en kun je die vergelijken met het forfait waarop je recht hebt.
| Keuze | Wat betekent het? |
|---|---|
| Forfaitaire beroepskosten | Je gebruikt een wettelijk berekende aftrek. Je hoeft de kosten niet apart te bewijzen. |
| Werkelijke beroepskosten | Je brengt je echte kosten in. Je moet ze kunnen aantonen met facturen, kastickets of andere bewijsstukken. |
Het forfait is eenvoudig. Werkelijke kosten vragen meer administratie, maar kunnen voordeliger zijn als je kosten hoger zijn dan het forfait.
Forfaitaire beroepskosten zijn beroepskosten die via een vaste berekening worden afgetrokken. Je hoeft daarvoor geen afzonderlijke facturen of kastickets te bewijzen. De berekening hangt af van het soort beroepsinkomen en het inkomstenjaar.
Heb je recht op een wettelijk kostenforfait? Dan wordt dit automatisch toegepast als je geen werkelijke beroepskosten vermeldt. Zijn je werkelijke kosten hoger? Dan kun je ervoor kiezen om die kosten aan te geven en te bewijzen. Welke regels en percentages gelden, hangt af van het soort beroepsinkomen.
Werkelijke beroepskosten kunnen interessanter zijn als je echte kosten hoger liggen dan het forfait. Denk aan kosten voor materiaal, software, beroepsmatige verplaatsingen, opleidingen of een werkruimte. Je moet die kosten wel kunnen bewijzen.
Voor zelfstandigen met winst bedraagt het wettelijk forfait 30% van het beroepsinkomen na aftrek van de sociale bijdragen, met een wettelijk maximum. Dat maximum wordt jaarlijks geïndexeerd. De actuele cijfers vind je op de website van FOD Financiën: Beroepsinkomen | FOD Financiën.
Voor andere situaties, zoals baten of bedrijfsleiders, kunnen andere percentages of maxima gelden.
Je bewijst werkelijke beroepskosten met aankoopfacturen, kastickets, betalingsbewijzen en andere documenten. De kosten moeten verband houden met je zelfstandige activiteit. Gebruik je iets deels privé en deels beroepsmatig? Dan neem je alleen het beroepsmatige deel op.
