Auto- en transportkosten zijn kosten die je maakt voor verplaatsingen in het kader van je zelfstandige activiteit, zoals brandstof, onderhoud, verzekering, parking of leasing. De aftrekbaarheid hangt af van het beroepsgebruik, het type voertuig, de CO₂-uitstoot en de datum van aankoop of lease.
Uitgebreide toelichting
Auto- en transportkosten zijn kosten die je maakt voor verplaatsingen in het kader van je zelfstandige activiteit.
Denk aan brandstof, laadkosten, onderhoud, herstellingen, verzekering, verkeersbelasting, parking, leasing of de afschrijvingAfschrijvingenAfschrijvingen zijn kosten die je gespreid boekt over de gebruiksduur van een investering. Koop je iets dat langer dan één jaar meegaat, zoals een laptop, machine of bedrijfswagen? Dan spreid je de kost over meerdere jaren. Zo geeft je resultaat een realistischer beeld van je onderneming.Bekijk begrip van een wagen. Ook kosten voor openbaar vervoer, taxi, fiets of andere beroepsmatige verplaatsingen kunnen hieronder vallen.
Gebruik je een wagen voor je activiteit? Dan is niet altijd de volledige kost aftrekbaar. De aftrekbaarheid hangt onder meer af van het beroepsgebruik, het type voertuig, de CO₂-uitstoot, de datum van aankoop, leasing of huur en je ondernemingsvorm.
Voor personenwagens geldt ook een aparte btw-regel. De btw op autokosten is aftrekbaar volgens het beroepsgebruik, maar met een maximum van 50%.
Wil je meer weten over het fiscaal aftrekken van een bedrijfswagen? Bekijk dan ook de blog: Bedrijfswagen als zelfstandige in 2026: wat is nog fiscaal aftrekbaar?
Als zelfstandige moet je eerst bepalen welk deel van je wagen je beroepsmatig gebruikt.
Gebruik je je wagen ook privé? Dan mag je alleen het beroepsmatige deel van de kosten opnemen. Dat kun je onderbouwen met een rittenregistratie of met een redelijke methode die je kunt uitleggen.
Daarna speelt de fiscale aftrekbaarheid van de wagen zelf. Voor personenwagens met CO₂-uitstoot wordt de aftrekbaarheid beïnvloed door de CO₂-uitstoot, het brandstoftype en de datum van aankoop, lease of huur. Voor emissievrije wagens, zoals elektrische wagens, gelden andere regels. Emissievrije wagens die je uiterlijk in 2026 koopt, leaset of huurt, zijn in principe 100% fiscaal aftrekbaar. Voor emissievrije wagens die je vanaf 2027 aanschaft, wordt het aftrekpercentage geleidelijk verlaagd.
Koop, lease of huur je vanaf 1 januari 2026 een wagen met CO₂-uitstoot? Dan zijn de bijbehorende autokosten in principe niet meer fiscaal aftrekbaar. Voor wagens die eerder zijn aangeschaft, gelden overgangsregels.
Kort gezegd: autokosten zijn aftrekbaar, maar zelden “gewoon voor 100%”. Controleer altijd je beroepsgebruik, de btw-aftrek en de fiscale aftrekbaarheid. Bij een nieuwe wagen of leasing is het verstandig om je boekhouder vooraf te laten meekijken.
In DigiBoox verwerk je je auto- en transportkosten overzichtelijk in je administratie.
Je boekt aankoopfacturen, kasticketsKasticket / bonnetjeEen bonnetje, kassabon of kasticket is een bewijs van aankoop dat je ontvangt na een betaling. Als zelfstandige gebruik je kastickets om kleine zakelijke uitgaven te onderbouwen. Een kasticket kan voldoende zijn als bewijs voor een beroepskost, maar voor btw-aftrek heb je meestal een correcte factuur nodig. Voor boekhoudkundige bewijsstukken geldt een bewaartermijn van 10 jaar; digitale kopieën zijn aanvaard zolang ze volledig en leesbaar zijn.Bekijk begrip en andere bewijsstukken op de juiste categorie. Denk aan brandstof, laadkosten, onderhoud, verzekering, parking of openbaar vervoer. ScanPilot AI helpt je om gegevens zoals datum, leverancier, bedrag, btw en omschrijving sneller te herkennen.
Werk je met ritten? Dan kun je je beroepsmatige verplaatsingen bijhouden, zodat je beter zicht houdt op je gebruik en vergoeding. Zo heb je je kosten, ritten en bewijsstukken netjes bij elkaar.
Gebruik je een wagen deels privé en deels beroepsmatig? Controleer dan goed welk deel je mag opnemen. DigiBoox helpt je met het overzicht, maar de juiste fiscale verwerking hangt af van je situatie.
Je kunt kosten opnemen die verband houden met je zelfstandige activiteit. Denk aan brandstof, elektriciteit voor laden, onderhoud, herstellingen, verzekering, verkeersbelasting, parking, leasing, afschrijving van de wagen, openbaar vervoer, taxi of fietsgerelateerde kosten. Gebruik je de wagen ook privé? Dan neem je alleen het beroepsmatige deel op.
Niet altijd. Voor personenwagens hangt de fiscale aftrekbaarheid af van verschillende factoren, zoals CO₂-uitstoot, brandstoftype, datum van aankoop, lease of huur en de regels die voor jouw situatie gelden. Voor elektrische wagens gelden andere regels dan voor wagens met CO₂-uitstoot. Daarnaast moet je rekening houden met je beroepsgebruik. Gebruik je een wagen voor 60% beroepsmatig? Dan neem je eerst alleen dat beroepsmatige deel van de kosten. Vervolgens pas je daarop de fiscale aftrekbeperking toe.
Je beroepsgebruik is het deel van je wagengebruik dat verband houdt met je activiteit. Je kunt dit onderbouwen met een rittenregistratie. Daarin hou je bij welke ritten beroepsmatig zijn, wanneer je ze maakte, waar je naartoe reed en hoeveel kilometer je aflegde. Gebruik je geen gedetailleerde rittenregistratie? Bespreek dan met je boekhouder welke methode voor jouw situatie aanvaardbaar en verdedigbaar is.
Ja, maar beperkt. Voor personenwagens is de btw-aftrek beperkt tot het beroepsgebruik, met een maximum van 50%. Dat geldt ook als je de wagen meer dan 50% beroepsmatig gebruikt. Gebruik je de wagen minder dan 50% beroepsmatig? Dan is je werkelijke beroepsgebruik het plafond.
Bij werkelijke autokosten verwerk je de kosten van de wagen, zoals brandstof, onderhoud, verzekering en afschrijving. Vervolgens hou je rekening met het beroepsgebruik en de fiscale aftrekbeperking. Een kilometervergoeding kan bijvoorbeeld spelen wanneer je met je privéwagen beroepsverplaatsingen maakt voor een vennootschap. Of en hoe je die vergoeding kunt toepassen, hangt af van je ondernemingsvorm en situatie. Bespreek dit daarom met je boekhouder. Over een forfaitaire kilometervergoeding recupereer je zelf geen btw, omdat er geen leveranciersfactuur met aftrekbare btw tegenover staat.
Parkingkosten voor beroepsmatige verplaatsingen kunnen deel uitmaken van je auto- en transportkosten. Een parkeerboete is iets anders. Boetes zijn in principe geen aftrekbare beroepskosten. Verwar dus een parkingticket niet met een parkeerboete.
VAA staat voor voordeel van alle aard. Dat speelt wanneer een bedrijfsleider of werknemer een bedrijfswagen ook privé mag gebruiken. Het privégebruik wordt dan als een voordeel beschouwd en belast. FOD Financiën berekent het voordeel onder meer op basis van de cataloguswaarde, CO₂-uitstoot en leeftijd van de wagen. Heb je een eenmanszaak? Dan ken je jezelf geen VAA toe zoals bij een bedrijfsleider of werknemer. Je corrigeert dan via het privégebruik van de wagen.
