In dit artikel
1. Maak gebruik van de zelfstandigenaftrek
Heb je afgelopen jaar minimaal 1.225 uur (zo’n drie dagen per week) aan je onderneming besteed en heb je de AOW-leeftijd nog niet bereikt begin dit jaar, dan heb je recht op de zelfstandigenaftrekZelfstandigenaftrekEen vaste aftrekpost op je winst voor ondernemers die aan het urencriterium voldoen. Hierdoor betaal je minder inkomstenbelasting.Bekijk begrip . Zie Zelfstandigenaftrek toepassen - Eenvoudig geregeld. In 2023 gaat het om een bedrag van 5.030 euro dat je van de winst af mag trekken. Scheelt toch weer. Is je winst onverhoopt toch wat lager dan dit bedrag? Geen paniek, je hebt hierna nog 9 jaar de tijd om de ‘niet-gerealiseerde’ zelfstandigenaftrek te verrekenen. Voorwaarde is dan wel dat je winst in die jaren hoger is dan het vastgestelde bedrag van de aftrek.
2. Check of je recht hebt op de startersaftrek
Kon je de voorwaarden voor de zelfstandigenaftrek afvinken, ga dan ook na of je in aanmerking komt voor de startersaftrekStartersaftrekEen extra aftrekpost bovenop de zelfstandigenaftrek in de eerste jaren van je onderneming, bedoeld om startende ondernemers fiscaal te ondersteunen.Bekijk begrip . Het woord zegt het al: deze aftrekpostAftrekpostenEen bedrag dat je van je winst of inkomen mag aftrekken, waardoor je minder belasting betaalt. Voorbeelden: de zelfstandigenaftrek en de investeringsaftrek.Bekijk begrip is bedoeld voor startende ondernemers. In onze blog Startersaftrek toepassen - Eenvoudig geregeld vertellen we hier meer over. In het kort: als je in één of meer van de vijf voorgaande kalenderjaren geen ondernemer bent geweest, dan wordt de zelfstandigenaftrek verhoogd met een vastgesteld bedrag (in 2023 is dat € 2.123). Dit bedrag mag je dus extra aftrekken van de winst. Let goed op de voorwaarden: je krijgt de startersaftrek maximaal drie keer in de eerste vijf jaar als ondernemer en daarbij mag je de afgelopen vijf jaar niet meer dan twee keer gebruik hebben gemaakt van de zelfstandigenaftrek.
3. Investering gedaan voor je bedrijf? Controleer de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)
Nu we toch zo goed bezig zijn met de aftrekposten, mag de kleinschaligheidsinvesteringsaftrekInvesteringsaftrekEen aftrekpost voor ondernemers die investeren in bedrijfsmiddelen. De bekendste vorm is de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA).Bekijk begrip , met al haar lettergrepen, niet onbenoemd blijven. Het is een mond vol maar de werking ervan is simpel: kleine investeringen gedaan in je onderneming mogen worden afgetrokken van je winst. Het is trouwens maar wat je klein noemt, want investeringen van meer dan 300.000 euro kunnen nog kwalificeren voor de KIA. Houd er rekening mee dat er ook een ondergrens wordt gehanteerd voor zowel de prijs van het bedrijfsmiddelBedrijfsmiddelEen zaak die je voor langere tijd in je onderneming gebruikt, zoals een laptop of machine. Boven € 450 schrijf je erop af en kan hij meetellen voor de investeringsaftrek.Bekijk begrip als het totale bedrag van de investering. De bedragen wijzigen elk jaar en hoe hoog de aftrek is, bepaalt de Belastingdienst aan de hand van een staffel. Zie ook Alles over de investeringsaftrek.
4. Doe nog vóór het einde van het jaar een milieuvriendelijke en/of energiebesparende investering
Over investeren gesproken: wie dat milieuvriendelijk of energiebesparend doet, krijgt belastingvoordeel. De milieu-investeringsaftrek (MIA) of de Willekeurige afschrijvingAfschrijvingenHet verdelen van de kosten van een bedrijfsmiddel over meerdere jaren in plaats van in één keer. Bedrijfsmiddelen boven € 450 schrijf je meestal over meerdere jaren af.Bekijk begrip milieu-investeringen (VAMIL) verlagen de fiscale winst. Met de MIA breng je tot 45% van het bedrag van de investering in mindering op de winst. De VAMIL is een afschrijving van maximaal 75% van de investering, die daarmee ook verlaging van de fiscale winst oplevert. De MIA en de VAMIL kunnen gecombineerd worden.
Een andere regeling die duurzame bedrijfsvoering moet bevorderen, is de Energie-investeringsaftrek (EIA). Hierbij gaat het om investeringen van boven de € 2.500 per bedrijfsmiddel. Overigens kun je voor hetzelfde bedrijfsmiddel niet beide aftrekposten (MIA of EIA) inzetten. Om wat voor soort investeringen het nu precies gaat, kun je terugvinden op de lijsten die de RVO hiervoor heeft opgesteld: de Milieulijst (MIA/Vamil) en de Energielijst (EIA). Lees ook onze blog over investeringsaftrek voor meer info.
5. Stap over de drempel met je zorgkosten
Niet zakelijk wel belangrijk voor de aangifte: Zorgkosten zijn aftrekbaar voor de inkomstenbelastingInkomstenbelastingDe belasting die je als zzp'er betaalt over de belastbare winst van je onderneming (box 1), via de jaarlijkse aangifte. Aftrekposten en de mkb-winstvrijstelling verlagen het belaste bedrag.Bekijk begrip , maar hierin houdt de belastingdienst wel een drempelbedrag aan, afhankelijk van je situatie. Heb je zorgkosten gemaakt in het afgelopen jaar, maar kom je onder de voor jou geldende drempel uit? Overweeg dan om dat tandartsbezoekje of die extra fysioafspraak toch nog vóór de jaarwisseling te plannen, en zo het drempelbedrag te bereiken. De actuele regels voor het aftrekken van zorgkosten vind je op de website van de Belastingdienst.
Je boekhouding automatisch goed geregeld
Met DigiBoox staat je administratie er altijd netjes bij: facturen, bonnen, btw-aangifte en zelfs je inkomstenbelasting. Belastingdienst-proof, zonder boekhoudkennis.
6. Meld je aan voor de kleineondernemersregeling (KOR)
Klein blijven kan zo z’n voordelen hebben. Ondernemers met een jaarlijkse omzet onder de €20.000 kunnen met de kleineondernemersregelingKleineondernemersregeling (KOR)Een btw-vrijstelling voor ondernemers met maximaal € 20.000 omzet per jaar. Je rekent dan geen btw aan klanten en hoeft geen btw-aangifte te doen, maar kunt ook geen btw terugvragen.Bekijk begrip (KOR) worden vrijgesteld van de btw-plicht. Dat betekent minder administratie, geen btw-aangifteBtw-aangifteDe periodieke opgave (meestal per kwartaal) aan de Belastingdienst van de btw die je klanten in rekening bracht, verminderd met de voorbelasting over je kosten.Bekijk begrip en je hoeft geen btw te rekenen aan je klanten. Die betalen daardoor, als ze zelf de btw niet kunnen aftrekken, onderaan de streep minder. Maak voor jezelf een goede afweging of het slim is aan deze regeling deel te nemen. Het betekent namelijk ook dat je de btw over gemaakte kosten voor je bedrijf niet meer kunt terugvragen bij de Belastingdienst.
7. Geef je verlies een plek
Niet leuk, wel reëel: je bedrijf kan ook verlies lijden. Een kleine troost is dat je dit verlies mag verrekenen met positieve inkomsten uit werk en woning (box 1) van de afgelopen drie jaar en de komende negen jaar. Zo kan je verlies misschien nog een licht belastingvoordeel opleveren.
8. Vraag btw terug over niet-betaalde facturen
Btw die je hebt berekend op je facturen, moet je tijdig betalen aan de Belastingdienst. Niet elke factuur wordt echter (geheel) betaald. Heb je nog openstaande facturen die naar verwachting niet betaald gaan worden? Dan heb je waarschijnlijk te maken met een ‘oninbare vorderingOninbare vorderingEen vordering op je klant die definitief niet meer wordt betaald. De btw die je hierover al had afgedragen, mag je terugvragen bij de Belastingdienst.Bekijk begrip ’ en mag je de betaalde btw hierover terugvragen. Een vordering wordt een jaar na de betaaltermijn van de factuur als oninbaar beschouwd. Vanaf dat moment kun je de btw terugvragen bij de Belastingdienst.
Lees hier meer over creditfacturen en hoe je ze maakt in DigiBoox.
9. Schrijf versneld af in 2023
In 2023 is er een eenmalige nieuwe regeling willekeurige afschrijving. Die houdt in dat je 50% van bepaalde nieuwe bedrijfsmiddelen versneld mag afschrijven. Op die manier verlaag je de winst en daarmee de belasting over die winst. Niet alle bedrijfsmiddelen komen voor de regeling in aanmerking. De Belastingdienst heeft de benodigde info hier netjes op een rijtje gezet.
En voor investeringen die onder de VAMIL-regeling vallen geldt dat je zelf 75% mag afschrijven in 2023.
10. Spek je pensioenpot
Sowieso verstandig om je als zzp’er zo nu en dan bezig te houden met je oudedagsvoorziening. Maar heb je er ook al aan gedacht dat inleggen voor je pensioenPensioenAls zzp'er bouw je zelf pensioen op: naast de AOW van de overheid regel je aanvullend pensioen via sparen, beleggen of een lijfrente. Lijfrente-inleg is binnen je jaarruimte aftrekbaar in de inkomstenbelasting.Bekijk begrip belastingvoordeel kan opleveren? Sinds de afschaffing van de FORFiscale oudedagsreserve (FOR)Een afgeschafte regeling (per 2023) waarmee zzp'ers een deel van de winst belastinguitgesteld konden reserveren voor hun pensioen. Een bestaande reserve valt later belast vrij.Bekijk begrip is een veel hogere aftrek over lijfrente mogelijk. Pensioensparen is fiscaal aftrekbaar en een inleg die je dit jaar nog doet zal dus bij de aangifte over 2023 in mindering worden gebracht op je aanslag.
Oprichter en fervent boekhouder
