Uitgebreide toelichting
Wat is pensioen voor een zzp'er?
Als zzp'er bouw je meestal geen pensioen op via een werkgever. Je krijgt later wel AOW als basisuitkering van de overheid, maar aanvullend pensioen moet je zelf regelen.
Hoeveel AOW je krijgt, hangt onder andere af van de jaren waarin je in Nederland verzekerd bent geweest. Voor veel zzp'ers is AOW alleen niet genoeg om later prettig van te leven. Daarom zetten veel zelfstandigen zelf geld opzij voor later.
Dat kan op verschillende manieren. Je kunt bijvoorbeeld sparen, beleggen, investeren in vermogen of geld inleggen in een lijfrente. Een lijfrente is een pensioenproduct bij een bank, verzekeraar of beleggingsinstelling. Je legt geld in voor later en kunt die inleg onder voorwaarden aftrekken in je aangifte inkomstenbelastingInkomstenbelastingDe belasting die je als zzp'er betaalt over de belastbare winst van je onderneming (box 1), via de jaarlijkse aangifte. Aftrekposten en de mkb-winstvrijstelling verlagen het belaste bedrag.Bekijk begrip .
Of lijfrente-inleg aftrekbaar is, hangt af van je jaarruimteJaarruimteHet bedrag dat je in een jaar fiscaal voordelig mag inleggen voor je pensioen (lijfrente) als je een pensioentekort hebt, berekend op basis van je inkomen en pensioenopbouw in het voorgaande jaar.Bekijk begrip en eventuele reserveringsruimte. De Belastingdienst heeft hiervoor een hulpmiddel waarmee je kunt berekenen hoeveel je maximaal mag aftrekken in je belastingaangifte.
Wat betekent dit voor jou als zzp'er?
Als zzp'er ben je zelf verantwoordelijk voor je pensioen. Je bepaalt zelf hoeveel je reserveert en op welke manier je dat doet. Een veelgebruikte route is lijfrente. Je stort dan geld op een lijfrenterekening, lijfrentebeleggingsrekening of lijfrenteverzekering. Heb je jaarruimte? Dan kun je de inleg aftrekken in box 1 van je inkomstenbelasting.
Sinds de nieuwe pensioenregels is de fiscale jaarruimte verhoogd naar 30% van het inkomen waarmee je pensioen opbouwt, als je een pensioentekort hebt. Niet-gebruikte jaarruimte uit de afgelopen 10 jaar kun je mogelijk alsnog benutten via je reserveringsruimte.
Pensioen blijft maatwerk. Hoeveel je nodig hebt, hangt af van je inkomen, leeftijd, woonlasten, risico's en plannen voor later. Gebruik de rekentool van de Belastingdienst of vraag een financieel adviseur om mee te kijken.
Hoe werkt dit in DigiBoox?
In DigiBoox houd je je zakelijke administratie bij. Pensioenopbouw via lijfrente is voor zzp'ers meestal geen gewone zakelijke kost, maar een privé-uitgave die je later in je aangifte inkomstenbelasting verwerkt.
Betaal je de lijfrente vanaf je zakelijke rekeningZakelijke rekeningEen bankrekening voor de inkomsten en uitgaven van je onderneming. Niet wettelijk verplicht voor zzp'ers, maar het houdt zakelijk en privé gescheiden en je boekhouding overzichtelijk.Bekijk begrip ? Dan boek je deze betaling in DigiBoox niet als bedrijfskosten, maar als privé-opname. Zo blijft je winst- en verliesrekeningWinst- en verliesrekeningEen overzicht van je omzet, kosten en resultaat over een bepaalde periode, ook wel resultatenrekening genoemd. Het laat zien of je winst of verlies hebt gedraaid.Bekijk begrip schoon en komt de betaling niet onterecht als zakelijke kost in je administratie.
Je kunt de betaling wel netjes terugvinden in je administratie. Dat helpt wanneer je aan het einde van het jaar je aangifte inkomstenbelasting voorbereidt en wilt controleren welke bedragen je hebt ingelegd.
Gerelateerde begrippen
Lijfrente ·
Jaarruimte ·
Privéopname ·
Inkomstenbelasting
