Aftrekposten verminderen je belastbaar inkomen, met als gevolg dat je minder belasting betaalt. Om ondernemers te stimuleren zijn er verschillende aftrekposten.
In dit artikel zetten wij voor je op een rij welke zakelijke aftrekpostenAftrekpostenEen bedrag dat je van je winst of inkomen mag aftrekken, waardoor je minder belasting betaalt. Voorbeelden: de zelfstandigenaftrek en de investeringsaftrek.Bekijk begrip er zijn en wanneer je er aanspraak op kan maken voor belastingvoordeel.
Zakelijke aftrekposten zijn kosten of regelingen die aftrekbaar zijn van de winst binnen de aangifte inkomsten belasting. Hierdoor betaal je minder belasting en premie volksverzekeringen wat je financieel voordeel op kan leveren.
Zakelijke kosten zijn gewone kosten die worden gemaakt door de onderneming, bijvoorbeeld zakelijke telefoonkosten en reiskosten (woon-werkverkeer of ov-chipkaart). Deze kosten worden van de winst afgetrokken om je winst te berekenen. Zakelijke aftrekposten zijn extra belastingvoordelen die je bovenop bepaalde kosten mag aftrekken, zoals de zelfstandigenaftrekZelfstandigenaftrekEen vaste aftrekpost op je winst voor ondernemers die aan het urencriterium voldoen. Hierdoor betaal je minder inkomstenbelasting.Bekijk begrip of de milieu-investeringsaftrekInvesteringsaftrekEen aftrekpost voor ondernemers die investeren in bedrijfsmiddelen. De bekendste vorm is de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA).Bekijk begrip (MIA).
Wanneer je door de Belastingdienst als ondernemer wordt gezien, kun je gebruik maken van de fiscale voordelen van aftrekposten. Als je ondernemer bent voor de btw, betekent dat niet automatisch dat je ondernemer bent voor de Belastingdienst.
Maar wanneer ben je ondernemer voor de Belastingdienst? Er zijn een aantal belangrijke vragen die je jezelf moet stellen om dit te weten te komen. Zoals bijvoorbeeld:
Naast deze vragen, zijn er ook nog een aantal andere vragen die op de website van de Belastingdienst staan.
Daarnaast verschillen de eisen om aanspraak te doen op het verminderen van het belastbaar inkomen per aftrekpost.
Niet alle ondernemers zijn op de hoogte van de mogelijke aftrekposten binnen de belastingaangifte. Een zzp'er kan namelijk in aanmerking komen voor ondernemersaftrekOndernemersaftrekVerzamelnaam voor aftrekposten voor ondernemers, zoals de zelfstandigenaftrek, startersaftrek en meewerkaftrek. Verlaagt je belastbare winst, meestal onder voorwaarde van het urencriterium.Bekijk begrip . De ondernemersaftrek bestaat uit een paar aftrekposten zoals de zelfstandigenaftrek, maar ook uit andere aftrekposten. Wij zullen de belangrijkste aftrekposten hieronder benoemen.
Investeringsaftrek
Investeer je in bedrijfsmiddelenBedrijfsmiddelEen zaak die je voor langere tijd in je onderneming gebruikt, zoals een laptop of machine. Boven € 450 schrijf je erop af en kan hij meetellen voor de investeringsaftrek.Bekijk begrip , dan is er een grote kans dat je recht hebt op investeringsaftrek. Hieronder vallen de volgende aftrekposten:
Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA): Als je in een boekjaar investeert in bedrijfsmiddelen kun je kleinschaligheidsinvesteringsaftrek krijgen. Het bedrag dat je mag aftrekken van de winst is afhankelijk van de kosten. Voor de KIA moet je in 2026 in totaal meer dan € 2.900 investeren in bedrijfsmiddelen die voor de investeringsaftrek in aanmerking komen. Een bedrijfsmiddel met een aanschafwaarde van minder dan € 450 telt daarbij niet mee.
Als de onderneming bestaat uit een samenwerkingsverband zoals een vofVennootschap onder firma (VOF)Een samenwerkingsvorm waarin twee of meer ondernemers samen een bedrijf voeren. Elke vennoot is hoofdelijk aansprakelijk voor de schulden.Bekijk begrip wordt de aftrek anders berekend. Voor het bepalen van de aftrek wordt er gekeken naar de totale investering van het samenwerkingsverband en niet naar de investering van elke individuele vennoot.
Energie-investeringsaftrek (EIA): Investeer je in bepaalde energiezuinige bedrijfsmiddelen of duurzame energie? Dan kun je mogelijk gebruikmaken van de EIA. In 2026 mag je onder voorwaarden 40% van de investeringskosten extra aftrekken van je winst. Het bedrijfsmiddel moet onder meer op de Energielijst staan en je moet je investering tijdig melden bij RVO.
Milieu-investeringsaftrek (MIA): Investeer je in bepaalde milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen die op de Milieulijst staan? Dan kun je mogelijk een extra bedrag van je winst aftrekken. In 2026 bedraagt de MIA, afhankelijk van het bedrijfsmiddel, 27%, 36% of 45% van het investeringsbedrag.
Vamil: Met de Vamil kun je maximaal 75% van bepaalde milieu-investeringen op een zelfgekozen moment afschrijvenAfschrijvingenHet verdelen van de kosten van een bedrijfsmiddel over meerdere jaren in plaats van in één keer. Bedrijfsmiddelen boven € 450 schrijf je meestal over meerdere jaren af.Bekijk begrip . Daarmee kun je een liquiditeits- en rentevoordeel behalen. Voor veel bedrijfsmiddelen kun je de Vamil combineren met de MIA. Het bedrijfsmiddel moet daarvoor op de Milieulijst staan
Zelfstandigenaftrek
De zelfstandigenaftrek is een belangrijke aftrekpost voor ondernemers. Hierbij mag je een vast bedrag aftrekken van je fiscale winst. De komende jaren zal deze aftrekpost stapsgewijs afnemen.
StartersaftrekStartersaftrekEen extra aftrekpost bovenop de zelfstandigenaftrek in de eerste jaren van je onderneming, bedoeld om startende ondernemers fiscaal te ondersteunen.Bekijk begrip
De startersaftrek is een verhoging op de zelfstandigenaftrek. Het is dan eigenlijk ook geen op zichzelf staande aftrekpost, maar een onderdeel van de zelfstandigenaftrek. Mits je aan de eisen voldoet, bedraagt dit € 2.123.
Mkb-winstvrijstellingMkb-winstvrijstellingEen aftrekpost die een vast percentage van je winst vrijstelt van inkomstenbelasting (12,7% in 2025). Geldt automatisch, ook zonder urencriterium.Bekijk begrip
De mkb-winstvrijstelling is een wettelijk bepaald percentage van 12,7%. Alle ondernemers kunnen met de vrijstelling een vast percentage van hun winst aftrekken. Deze 12,7% neem je van je winst na alle aftrekposten. Ook bij verlies wordt de mkb-vrijstelling toegepast. Dit verkleint het fiscale verlies, waardoor de mkb-vrijstelling voor jou nadelig is.
De fiscale oudedagsreserve (FOR) kom je nog regelmatig tegen in oudere informatie over aftrekposten voor zzp'ers. Met deze regeling konden ondernemers een deel van hun winst reserveren voor hun oude dag en de belastingheffing over dat bedrag uitstellen.
Sinds 1 januari 2023 kun je geen FORFiscale oudedagsreserve (FOR)Een afgeschafte regeling (per 2023) waarmee zzp'ers een deel van de winst belastinguitgesteld konden reserveren voor hun pensioen. Een bestaande reserve valt later belast vrij.Bekijk begrip meer opbouwen. Heb je vóór 2023 een oudedagsreserve opgebouwd? Dan kan deze nog wel op de balansBalansEen overzicht van je bezittingen (activa) tegenover je schulden en eigen vermogen (passiva) op een bepaald moment, meestal het einde van het boekjaar.Bekijk begrip van je onderneming staan en gelden er regels voor de verdere afwikkeling ervan.
Daarnaast is het berekenen van aftrekposten ook niet altijd makkelijk. Een goede boekhouding is daarom erg belangrijk. Wanneer je ervoor kiest om de boekhouding zelf te doen, kan een boekhoudprogramma hierbij helpen. Met ons aangifteprogramma wordt de aangifte inkomstenbelastingInkomstenbelastingDe belasting die je als zzp'er betaalt over de belastbare winst van je onderneming (box 1), via de jaarlijkse aangifte. Aftrekposten en de mkb-winstvrijstelling verlagen het belaste bedrag.Bekijk begrip voor iedere ondernemer makkelijker gemaakt. Door middel van een paar eenvoudige vragen berekent ons systeem meteen op welke aftrekposten jij als ondernemer recht hebt. DigiBoox is de eerste 30 dagen gratis te gebruiken voor nieuwe klanten!
Oprichter en fervent boekhouder
