In het kort
Box 1 kent oplopende tariefschijven: over 2025 betaal je 35,82% tot € 38.441, 37,48% tot € 76.817 en 49,50% daarboven. Elk deel van je inkomen wordt tegen het eigen schijftarief belast.
Uitgebreide toelichting
Wat zijn belastingschijven?
De inkomstenbelastingInkomstenbelastingDe belasting die je als zzp'er betaalt over de belastbare winst van je onderneming (box 1), via de jaarlijkse aangifte. Aftrekposten en de mkb-winstvrijstelling verlagen het belaste bedrag.Bekijk begrip in box 1 (werk en woning) werkt met oplopende tariefschijven: over elk deel van je inkomen betaal je het tarief van de schijf waarin dat deel valt. Een hoger inkomen betekent dus niet dat je over je héle inkomen meer belasting betaalt, alleen over het deel boven de schijfgrens.
De schijven in 2025
Voor 2025 gelden onder de AOW-leeftijd drie schijven in box 1:
- Schijf 1: 35,82% over het inkomen tot € 38.441
- Schijf 2: 37,48% over het inkomen van € 38.441 tot € 76.817
- Schijf 3: 49,50% over het inkomen boven € 76.817
In de eerste schijf zit naast belasting ook premie volksverzekeringen. De heffingskortingenHeffingskortingEen korting op de te betalen inkomstenbelasting en premie volksverzekeringen. Welke kortingen je krijgt, hangt af van je persoonlijke situatie.Bekijk begrip gaan daarna nog van het berekende bedrag af.
Wat betekent dit voor jou als zzp'er?
Het tarief van de hoogste schijf waarin je inkomen valt heet je marginale tarief: dat is het uitgangspunt voor elke extra euro winst. AftrekpostenAftrekpostenEen bedrag dat je van je winst of inkomen mag aftrekken, waardoor je minder belasting betaalt. Voorbeelden: de zelfstandigenaftrek en de investeringsaftrek.Bekijk begrip zoals de zelfstandigenaftrekZelfstandigenaftrekEen vaste aftrekpost op je winst voor ondernemers die aan het urencriterium voldoen. Hierdoor betaal je minder inkomstenbelasting.Bekijk begrip verlagen je belastbare winst, maar de Belastingdienst verrekent ze in 2025 tegen maximaal 37,48%, ook als je inkomen in de hoogste schijf valt. Houd er rekening mee dat de bedragen en tarieven jaarlijks wijzigen.
