Prinsjesdag 2026: dit verandert er voor jou als zzp'er in 2027

Let op: de maatregelen in dit artikel zijn voorstellen uit het Belastingplan 2027, ingediend op 15 september 2026. De Tweede en Eerste Kamer stemmen er naar verwachting in november en december 2026 over; tot die tijd kunnen bedragen nog veranderen. Alleen de zelfstandigenaftrekZelfstandigenaftrekEen vaste aftrekpost op je winst voor ondernemers die aan het urencriterium voldoen. Hierdoor betaal je minder inkomstenbelasting.Bekijk begrip van € 900 stond al in de wet. Dit artikel is algemene informatie en geen fiscaal advies; overleg bij twijfel met een boekhouder of fiscaal adviseur.

In het kort

Belasting op je winst

• Tarief eerste schijf van 35,75% naar 36,23%, tweede schijf van 37,56% naar 38,16%. Toptarief blijft 49,50%.

• Arbeidskorting omhoog naar maximaal € 5.929 (+ € 244), algemene heffingskortingHeffingskortingEen korting op de te betalen inkomstenbelasting en premie volksverzekeringen. Welke kortingen je krijgt, hangt af van je persoonlijke situatie.Bekijk begrip naar € 3.154.

• Schijven , kortingen en veel andere fiscale bedragen groeien in 2027 voor 48% mee met de inflatie, in plaats van volledig. De bedragen voor 2027 in dit artikel zijn daar al op gebaseerd.

AftrekpostenAftrekpostenEen bedrag dat je van je winst of inkomen mag aftrekken, waardoor je minder belasting betaalt. Voorbeelden: de zelfstandigenaftrek en de investeringsaftrek.Bekijk begrip

• Zelfstandigenaftrek: € 900 in 2027 (was € 1.200).

• StartersaftrekStartersaftrekEen extra aftrekpost bovenop de zelfstandigenaftrek in de eerste jaren van je onderneming, bedoeld om startende ondernemers fiscaal te ondersteunen.Bekijk begrip : van € 2.123 naar € 10 in 2027, afgeschaft per 2028. Geen overgangsregeling.

• Mkb-winstvrijstellingMkb-winstvrijstellingEen aftrekpost die een vast percentage van je winst vrijstelt van inkomstenbelasting (12,7% in 2025). Geldt automatisch, ook zonder urencriterium.Bekijk begrip blijft 12,70%.

• MeewerkaftrekMeewerkaftrekEen aftrekpost voor ondernemers die aan het urencriterium voldoen en van wie de fiscale partner 525 uur of meer per jaar meewerkt tegen geen of minder dan € 5.000 vergoeding.Bekijk begrip en stakingsaftrek: worden naar verwachting in 2027 met 75% verlaagd en per 2030 afgeschaft (apart wetsvoorstel).

Auto en kilometers

• Kilometervergoeding € 0,25 per zakelijke kilometer, al geldig voor heel 2026.

• Youngtimer: leeftijdsgrens 17 jaar in 2027 en 20 jaar in 2028 (in plaats van 25).

• Accijnskorting op benzine én diesel loopt door in 2027 (ongeveer € 0,85 en € 0,55 per liter) en wordt in 2028 kleiner (€ 0,95 en € 0,62).

Zorg

• Zvw-bijdrage over je winst van 4,85% naar 5,02%.

• Eigen risico naar € 400; de extra verhoging van € 60 schuift naar 2028.

Zelfstandigenaftrek en startersaftrek: minder aftrek, dus meer belastbare winst

De zelfstandigenaftrek daalt van € 1.200 naar € 900. Die stap stond al in de wet. Nieuw is de startersaftrek: het kabinet verlaagt de extra aftrek voor starters van € 2.123 naar een symbolische € 10 in 2027 en schaft hem per 2028 helemaal af. Er komt geen overgangsregeling, ook niet als je in 2025 of 2026 bent gestart.

Ook de willekeurige afschrijvingAfschrijvingenHet verdelen van de kosten van een bedrijfsmiddel over meerdere jaren in plaats van in één keer. Bedrijfsmiddelen boven € 450 schrijf je meestal over meerdere jaren af.Bekijk begrip voor starters, waarmee je investeringen sneller mag afschrijven, vervalt per 2028. En in een apart wetsvoorstel wil het kabinet de meewerkaftrek (voor wie een fiscale partner heeft die onbetaald meewerkt) en de stakingsaftrek (voor wie zijn bedrijf stopt of verkoopt) per 2027 met 75% verlagen en per 2030 afschaffen.

Concreet: je mag minder van je winst aftrekken voordat je belasting betaalt. Voor een starter scheelt dat ruim € 2.100 aftrek. Daar komt bij dat je verzamelinkomenVerzamelinkomenHet totaal van je inkomen uit box 1 (werk en woning), box 2 (aanmerkelijk belang) en box 3 (sparen en beleggen), min je persoonsgebonden aftrek. Bepaalt onder meer je recht op toeslagen.Bekijk begrip stijgt, dus check je toeslagen voor 2027.

De aftrekposten die overblijven, zoals de zelfstandigenaftrek, de mkb-winstvrijstelling en de investeringsaftrekInvesteringsaftrekEen aftrekpost voor ondernemers die investeren in bedrijfsmiddelen. De bekendste vorm is de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA).Bekijk begrip , worden daarmee belangrijker dan ooit. In DigiBoox rekent je aangifte ze automatisch uit met de bedragen die dat jaar gelden, zodat je niets laat liggen.

Tarieven en kortingen: iets meer belasting, meer korting

Concreet: de tarieven gaan een klein beetje omhoog en de grens van het toptarief (€ 78.426) groeit niet mee met de inflatie. Daar staat tegenover dat de arbeidskorting € 244 hoger wordt, en die geldt ook over je winst als zzp'er. Bij een winst tot ongeveer € 47.800 profiteer je daar volledig van.

Kleine letters: de tarieven gelden onder de AOW-leeftijd en bestaan uit belasting plus premies volksverzekeringen. Aftrekposten tellen tegen maximaal 38,16%, ook als je in het toptarief zit. De kortingen zijn maximumbedragen die bij een hoger inkomen worden afgebouwd.

Auto en kilometers: het enige onderdeel waar je meer aftrek krijgt

• Kilometervergoeding € 0,25. De staatssecretaris heeft de verhoging vooruitlopend op de wet goedgekeurd, dus voor al je zakelijke kilometers met een privévoertuig mag je al vanaf 1 januari 2026 € 0,25 rekenen. Bij 10.000 kilometer is dat € 200 extra aftrek. In DigiBoox gaat dit automatisch goed: je rittenregistratie rekent met het juiste tarief.

• Youngtimer. De leeftijdsgrens gaat naar 17 jaar in 2027 en 20 jaar in 2028, in plaats van de eerder geplande 25 jaar. Werd je auto in 2025 15 jaar en gebruikte je de regeling al, dan mag je in 2026 en 2027 doorgaan.

• Brandstof. De accijnskorting op benzine en diesel loopt door in 2027 en wordt in 2028 stapsgewijs kleiner. Volgens de samenvatting van de Rijksoverheid wordt de accijns in 2027 ongeveer € 0,85 per liter benzine en € 0,55 per liter diesel, in 2028 € 0,95 en € 0,62. De verlenging voor benzine staat in het Belastingplan; voor diesel en voor de stap in 2028 dient het kabinet nog een aanvullend voorstel in, dat op 15 september 2026 nog niet was gepubliceerd.

• Bestelauto. De tijdelijke korting van 50% op de wegenbelasting stopt op 31 december 2026.

Zorg: hogere bijdrage en eigen risico

Als zzp'er betaal je de bijdrage Zorgverzekeringswet over je winst. Volgens de VWS-begroting gaat het verlaagde tarief van 4,85% naar 5,02%. Het eigen risico gaat door indexatie naar € 400; de extra verhoging van € 60 schuift door naar 2028. De verwachte zorgpremie is ongeveer € 169 per maand, definitief in november 2026. Trek je zorgkosten af in je aangifte? Dat kan in 2027 nog. Vanaf 2028 wil het kabinet de aftrek van specifieke zorgkosten afschaffen. Het kabinet heeft vanaf 2028 geld gereserveerd voor extra steun aan chronisch zieken. In 2027 wordt uitgewerkt hoe die compensatie eruit moet zien.

Rekenvoorbeeld: wat betaal je in 2026 en in 2027?

Stel: je maakt in beide jaren € 40.000 winst, bent geen starter, voldoet aan het urencriteriumUrencriteriumDe eis dat je minstens 1.225 uur per jaar aan je onderneming besteedt (en, als je ook ander werk doet, meer dan de helft van je gewerkte tijd). Voldoe je hieraan, dan heb je recht op onder meer de zelfstandigenaftrek.Bekijk begrip en hebt geen andere inkomsten. Je bent jonger dan de AOW-leeftijd.

Het verschil: in dit voorbeeld betaal je in 2027 ongeveer € 31 meer dan in 2026. De lagere zelfstandigenaftrek en hogere tarieven worden voor een groot deel opgevangen door de hogere arbeidskorting, maar niet helemaal.

Ben je starter met dezelfde winst? Dan betaal je in 2027 ongeveer € 900 meer dan in 2026. Dat komt vooral doordat de startersaftrek in 2027 volgens het voorstel daalt van € 2.123 naar € 10.

Disclaimer: dit is een vereenvoudigde berekening op basis van de bekende cijfers voor 2026 en de voorgestelde cijfers voor 2027. Andere aftrekposten, toeslagen, vermogen, pensioeninleg en persoonlijke omstandigheden zijn niet meegenomen. De plannen voor 2027 moeten nog definitief worden goedgekeurd.

Zo haal je in 2027 het maximale uit je aangifte

1. Houd je uren bij. Het urencriterium van 1.225 uur blijft de sleutel tot de zelfstandigenaftrek. In DigiBoox leg je je uren vast en heb je je bewijs meteen op orde.

2. Registreer elke zakelijke kilometer. Voor elke zakelijke kilometer met je privévoertuig mag je € 0,25 aftrekken. Je rittenregistratie in DigiBoox rekent automatisch met het juiste tarief.

3. Ben je starter? Reken voor 2027 zonder startersaftrek en controleer het voorschot van je zorg- of kinderopvangtoeslag.

4. Investeer je in energiebesparing? De energie-investeringsaftrek gaat in 2027 van 40% naar 45,5%.

5. Pas je belastingpotje aan zodra de bedragen definitief zijn, verwacht na de stemming in de Eerste Kamer in december 2026.

Met DigiBoox weet je zeker dat je niets laat liggen

Regels veranderen elk jaar. Aftrekposten worden kleiner, tarieven schuiven, kortingen groeien. Je wilt daar niet elke keer zelf induiken. Je wilt zeker weten dat je aangifte klopt en dat je elk voordeel benut.

Dat is precies wat je met DigiBoox doet. Je aangifte inkomstenbelasting zit in je boekhouding, als enige boekhoudprogramma in Nederland. De cijfers uit je administratie gaan automatisch mee, je beantwoordt een paar vragen in gewone taal en DigiBoox rekent je aftrekposten uit met de bedragen die dat jaar gelden: zelfstandigenaftrek, mkb-winstvrijstelling, investeringsaftrek, kilometers. Je controleert, verstuurt direct naar de Belastingdienst en bent klaar. Wil je extra zekerheid? Dan laat je een specialist meekijken.

Zo houd je grip, wat het kabinet ook besluit. Geen boekhouder nodig, geen dubbele invoer, geen aftrekpost over het hoofd.

Bronnen

• Ministerie van Financiën - Belastingplan 2027

• Ministerie van Financiën - Samenvatting belangrijkste maatregelen belastingplan 2027

Bart ten Hove

Oprichter en fervent boekhouder