Winst is het bedrag dat overblijft nadat je je kosten aftrekt van je omzet (omzet excl. btw − beroepskosten = winst). Als zelfstandige gebruik je winst om te begrijpen hoe je onderneming ervoor staat. Winst is niet hetzelfde als het geld op je rekening.
Uitgebreide toelichting
Winst is het bedrag dat overblijft nadat je je kosten aftrekt van je omzet.
Je resultaat bereken je eenvoudig door je geboekte beroepskostenAftrekbare beroepskostenAftrekbare beroepskosten zijn kosten die je maakt voor je zelfstandige activiteit en die je mag aftrekken van je beroepsinkomsten. Ze verlagen je belastbaar inkomen, waardoor je minder personenbelasting betaalt. Een kost is aftrekbaar als ze verband houdt met je activiteit en je ze kunt aantonen met bewijsstukken zoals facturen, kastickets of bankafschriften.Bekijk begrip af te trekken van je omzet.
Als zelfstandige gebruik je je winst om te begrijpen hoe je onderneming ervoor staat. Maar winst is niet hetzelfde als het geld op je rekening. Je moet ook rekening houden met betalingen die nog moeten binnenkomen, kosten die nog volgen, sociale bijdragenSociale bijdragenSociale bijdragen zijn verplichte kwartaalbijdragen die je als zelfstandige betaalt aan je sociaal verzekeringsfonds. Ze geven toegang tot sociale rechten zoals pensioenrechten, ziekteverzekering, moederschapsrust en overbruggingsrecht.Bekijk begrip en personenbelastingPersonenbelastingPersonenbelasting is de belasting die je betaalt op je persoonlijke inkomsten. Voor zelfstandigen met een eenmanszaak vormt het netto belastbaar beroepsinkomen een belangrijke basis voor de berekening. De belasting werkt met progressieve schijven.Bekijk begrip .
Winst geeft aan of je onderneming meer opbrengt dan ze kost.
Maak je winst? Dan zijn je opbrengsten over die periode hoger dan je kosten. Maak je verlies? Dan zijn je kosten hoger dan je opbrengsten.
Voor je belastingaangifte kijkt FOD Financiën naar je belastbare beroepsinkomsten. Je beroepsinkomsten worden verminderd met je beroepskosten. De personenbelasting werkt met progressieve tarieven: hoe hoger je belastbaar inkomen, hoe hoger het tarief op de hoogste schijven.
Sociale bijdragen hangen ook samen met je beroepsinkomen. Je betaalt eerst voorlopige bijdragen. Daarna volgt een afrekening op basis van je definitieve inkomen.
Daarom is het slim om tijdens het jaar een deel van je resultaat opzij te zetten. Zo kom je niet voor verrassingen te staan wanneer je sociale bijdragen of personenbelasting moet betalen.
Je winst bereken je door je kosten af te trekken van je omzet.
| Stap | Wat betekent dit? |
|---|---|
| Omzet | Wat je verdient met je verkoopfacturen, meestal excl. btw |
| Kosten | Beroepskosten die je maakt voor je onderneming |
| Winst of resultaat | Wat overblijft na je kosten |
Voor je belastingaangifte kunnen daar nog fiscale correcties of aftrekken bij komen. Denk aan sociale bijdragen, VAPZVrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen (VAPZ)Een VAPZ (Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen) is een pensioenspaarformule waarmee je als zelfstandige vrijwillig aanvullend pensioen opbouwt. De premie kan onder voorwaarden aftrekbaar zijn als beroepskost, waardoor je belastbare beroepsinkomen daalt.Bekijk begrip -premies of kosten die maar gedeeltelijk aftrekbaar zijn.
Stel: je hebt in een jaar € 55.000 omzet excl. btw.
Je maakt € 12.000 beroepskosten, zoals software, materiaal, telefoon, internet, verzekeringen en andere kosten voor je onderneming.
| Post | Bedrag |
|---|---|
| Omzet excl. btw | € 55.000 |
| Beroepskosten | − € 12.000 |
| Tussentijds resultaat vóór sociale bijdragen en personenbelasting | € 43.000 |
Dit bedrag is nog niet wat je privé overhoudt.
Je moet nog rekening houden met sociale bijdragen en personenbelasting. Ook kunnen sommige kosten fiscaal anders verwerkt worden dan je ze in je dagelijkse administratie ziet.
Gebruik dit voorbeeld dus als eenvoudige basis. Voor je definitieve belastbare inkomen kijk je best samen met je boekhouder naar je volledige situatie.
In DigiBoox volg je je omzet, kosten en resultaat op in je winst-en-verliesrekeningWinst- en verliesrekeningEen winst- en verliesrekening is een overzicht van je opbrengsten, kosten en resultaat over een bepaalde periode. Je ziet of je onderneming winst of verlies maakt. Ook wel resultatenrekening genoemd.Bekijk begrip .
Je ziet per periode hoeveel omzet je hebt gemaakt, welke kosten je hebt geboekt en welk resultaat overblijft. Wil je meer detail? Dan kun je via het overzicht van je kosten en omzet inzoomen op de opbrengsten en kosten per categorie.
Zo zie je bijvoorbeeld hoeveel je uitgeeft aan software, materiaal, telefoon- en internetkosten of andere kostenrubrieken. Dat helpt je om je resultaat tijdens het jaar op te volgen en tijdig geld opzij te zetten voor sociale bijdragen en personenbelasting.
Omzet · Personenbelasting · Sociale bijdragen · Winst-en-verliesrekening
Winst is het bedrag dat overblijft nadat je je kosten aftrekt van je omzet. De eenvoudige formule is: omzet exclusief btw − beroepskosten = winst.
Niet altijd. Je winst uit je administratie is een belangrijke basis. Voor je belastingaangifte kunnen nog fiscale correcties, aftrekbare sociale bijdragen of beperkt aftrekbare kosten meespelen. Daardoor kan je belastbaar beroepsinkomen afwijken van het resultaat dat je tussentijds ziet.
Nee. Je rekening toont wat er echt binnenkomt en buitengaat. Winst is je resultaat over een periode. Je kunt winst maken terwijl je cashflow krap is, bijvoorbeeld omdat klanten nog niet hebben betaald.
Als zelfstandige betaal je personenbelasting op je belastbare beroepsinkomsten. Je beroepsinkomsten worden verminderd met je beroepskosten. Daarna worden de belastingtarieven per inkomensschijf toegepast.
Maak je verlies? Dan zijn je kosten hoger dan je omzet. Dat betekent meestal dat je over die periode geen winst hebt om op te belasten. De fiscale verwerking van een verlies hangt af van je situatie. Bespreek dit met je boekhouder.
Ja. In DigiBoox volg je je omzet, kosten en resultaat per periode. In je winst-en-verliesrekening zie je hoe je onderneming ervoor staat. In Kosten en omzet kun je ook kijken naar opbrengsten en kosten per categorie.
