De investeringsaftrek is een fiscaal voordeel voor bepaalde investeringen. Je mag een extra percentage van de aanschaffingswaarde aftrekken van je belastbare winst, bovenop de gewone afschrijving. Je betaalt daardoor belasting op een lager bedrag.
Uitgebreide toelichting
De investeringsaftrek is een fiscaal voordeel voor bepaalde investeringen.
Koop je een nieuw bedrijfsmiddel voor je onderneming? Dan mag je in sommige gevallen een extra percentage van de aanschaffingswaarde aftrekken van je belastbare winst. Dat fiscale voordeel komt bovenop de gewone afschrijvingAfschrijvingenAfschrijvingen zijn kosten die je gespreid boekt over de gebruiksduur van een investering. Koop je iets dat langer dan één jaar meegaat, zoals een laptop, machine of bedrijfswagen? Dan spreid je de kost over meerdere jaren. Zo geeft je resultaat een realistischer beeld van je onderneming.Bekijk begrip .
Je betaalt daardoor belasting op een lager bedrag.
Investeer je in je onderneming? Dan kan de investeringsaftrek interessant zijn.
Denk aan een nieuwe laptop, machine, professioneel toestel of bepaalde digitale tools. Je schrijft de investering gewoon af over de gebruiksduur. Daarnaast kun je, als je aan de voorwaarden voldoet, een extra aftrek toepassen.
Niet elke investering komt in aanmerking. Het moet onder meer gaan om een nieuw vast actief dat je voor je onderneming gebruikt en over meerdere jaren afschrijft. De voorwaarden verschillen per soort investering. Voor sommige categorieën moet de aankoop op een officiële lijst staan en heb je een attest nodig.
De investeringsaftrek hangt af van het soort investering. De belangrijkste categorieën zijn:
| Soort aftrek | Percentage | Waarvoor kan dit gelden? |
|---|---|---|
| Basisaftrek | 10% | Nieuwe bedrijfsmiddelen die je beroepsmatig gebruikt |
| Verhoogde basisaftrek voor digitale investeringen | 20% | Software of apparatuur voor bijvoorbeeld facturatie, betalingen, boekhouding, financieel beheer, klantenbeheer of digitale beveiliging |
| Thematische aftrek | 40% | Investeringen uit officiële lijsten rond energie, milieu, emissievrij vervoer en ondersteunende digitale toepassingen |
| Technologieaftrek | 13,5% | Octrooien en bepaalde milieuvriendelijke investeringen in onderzoek en ontwikkeling |
Elke categorie heeft eigen voorwaarden. Soms heb je ook een attest nodig of moet de investering op een officiële lijst staan.
Soms past een investering bij meerdere categorieën. In dat geval kies je welke investeringsaftrek je toepast. Je kunt voor dezelfde aankoop niet meerdere investeringsaftrekken combineren.
Je vindt alle informatie terug op de website van VLAIO.
De investeringsaftrek zelf verwerk je niet rechtstreeks in DigiBoox. Die hoort bij je belastingaangifte.
In DigiBoox registreer je wel de investering. Je boekt de aankoop via Kosten, kiest de juiste categorie en start een afschrijving wanneer dat nodig is. DigiBoox berekent de afschrijving en neemt die mee bij je kosten in de winst-en-verliesrekeningWinst- en verliesrekeningEen winst- en verliesrekening is een overzicht van je opbrengsten, kosten en resultaat over een bepaalde periode. Je ziet of je onderneming winst of verlies maakt. Ook wel resultatenrekening genoemd.Bekijk begrip .
Zo heb je de aankoopwaarde, factuur, betaling en afschrijving overzichtelijk bij elkaar. Je boekhouder kan die gegevens gebruiken om te beoordelen of je recht hebt op investeringsaftrek en om de aftrek correct te verwerken in je aangifte.
Investering · Afschrijvingen · Aftrekbare beroepskosten · Personenbelasting · Winst-en-verliesrekening
Investeringsaftrek is een fiscaal voordeel voor bepaalde investeringen. Je mag dan een extra percentage van de aankoopwaarde aftrekken van je belastbare winst, bovenop de gewone afschrijving.
De investeringsaftrek kan gelden voor onder meer eenmanszaken, vrije beroepen en kleine vennootschappen, afhankelijk van de soort investeringsaftrek. Of je er recht op hebt, hangt af van je investering, je activiteit en de voorwaarden die op dat moment gelden.
Afschrijven betekent dat je de kost van een investering spreidt over meerdere jaren. Investeringsaftrek is een extra fiscaal voordeel. Je kunt die toepassen bovenop de afschrijving, als je investering aan de voorwaarden voldoet.
Dat hangt af van de categorie. Sommige gewone bedrijfsmiddelen kunnen onder de basisaftrek vallen. Voor bepaalde digitale, duurzame of technologische investeringen bestaan aparte categorieën met eigen voorwaarden.
Niet elke investering geeft recht op investeringsaftrek. Investeringen die niet uitsluitend beroepsmatig worden gebruikt, niet over minstens drie jaar worden afgeschreven of onder een uitgesloten categorie vallen, komen doorgaans niet in aanmerking.
De investeringsaftrek verwerk je via je belastingaangifte. Als zelfstandige met een eenmanszaak voeg je formulier 276U ingevuld, gedateerd en ondertekend toe aan je aangifte in de personenbelasting.
Meer informatie vind je op de website van FOD Financiën.
