Belastingschijven zijn inkomenscategorieën waarop telkens een ander belastingtarief wordt toegepast. In het progressieve Belgische belastingstelsel loopt het tarief in de personenbelasting van 25% tot 50%. Je betaalt het hogere tarief niet op je volledige inkomen, maar alleen op het deel dat in die schijf valt.
Uitgebreide toelichting
Belastingschijven zijn inkomenscategorieën waarop telkens een ander belastingtarief wordt toegepast.
Hoe hoger je belastbaar inkomen, hoe hoger het tarief op het deel dat in een hogere schijf valt. Belangrijk: je betaalt dat hogere tarief dus niet op je volledige inkomen. Alleen het deel van je inkomen binnen die schijf wordt aan dat tarief belast.
Dit heet een progressief belastingstelsel. Voor de personenbelasting lopen de tarieven van 25% tot 50%.
Als zelfstandige betaal je personenbelasting op je belastbaar inkomen.
Dat is niet hetzelfde als je omzet. Je vertrekt van je beroepsinkomsten en trekt daar onder meer je aftrekbare beroepskostenAftrekbare beroepskostenAftrekbare beroepskosten zijn kosten die je maakt voor je zelfstandige activiteit en die je mag aftrekken van je beroepsinkomsten. Ze verlagen je belastbaar inkomen, waardoor je minder personenbelasting betaalt. Een kost is aftrekbaar als ze verband houdt met je activiteit en je ze kunt aantonen met bewijsstukken zoals facturen, kastickets of bankafschriften.Bekijk begrip en sociale bijdragen van af. Ook andere fiscale regels kunnen invloed hebben op je belastbaar inkomen.
Aftrekbare beroepskosten verlagen je belastbaar inkomen. Daardoor betaal je minder belasting, ongeacht in welke belastingschijf je valt. Daarom is het belangrijk om je beroepskosten goed bij te houden.
Voor inkomstenjaar 2025, aanslagjaarAanslagjaarHet aanslagjaar is het jaar waarin de belasting op je inkomsten wordt berekend. Je inkomsten horen bij het inkomstenjaar; de belasting daarop wordt berekend in het aanslagjaar, meestal het jaar erna. Voorbeeld: inkomsten van 2025 worden belast in aanslagjaar 2026. Op je aanslagbiljet staat welk bedrag je moet betalen of terugkrijgt van FOD Financiën.Bekijk begrip 2026 gelden deze belastingschijven:
| Belastbaar inkomen | Tarief |
|---|---|
| € 0 tot € 16.320 | 25% |
| € 16.320 tot € 28.800 | 40% |
| € 28.800 tot € 49.840 | 45% |
| Meer dan € 49.840 | 50% |
Daarnaast heb je recht op een belastingvrije som. Daardoor wordt een deel van je belastbaar inkomen niet belast. Voor inkomstenjaar 2025 bedraagt het basisbedrag van de belastingvrije som € 10.910, voor inkomstenjaar 2026 is dat € 11.180. Deze som kan hoger zijn in bepaalde persoonlijke situaties, bijvoorbeeld met kinderen ten laste.
Bovenop de federale belasting betaal je meestal ook gemeentebelasting. Dat tarief verschilt per gemeente en wordt berekend als een percentage van de personenbelasting.
DigiBoox helpt je om je inkomsten en kosten overzichtelijk bij te houden.
Je maakt facturen, verwerkt aankoopfacturen en kasticketsKasticket / bonnetjeEen bonnetje, kassabon of kasticket is een bewijs van aankoop dat je ontvangt na een betaling. Als zelfstandige gebruik je kastickets om kleine zakelijke uitgaven te onderbouwen. Een kasticket kan voldoende zijn als bewijs voor een beroepskost, maar voor btw-aftrek heb je meestal een correcte factuur nodig. Voor boekhoudkundige bewijsstukken geldt een bewaartermijn van 10 jaar; digitale kopieën zijn aanvaard zolang ze volledig en leesbaar zijn.Bekijk begrip , koppelt je bankrekening en houdt je betalingen bij. Zo zie je sneller welke inkomsten je hebt en welke beroepskosten je hebt gemaakt.
Dat helpt je om je belastbaar inkomen beter voor te bereiden voor je aangifte. Werk je samen met een boekhouder of accountant? Dan kan die meekijken in DigiBoox en verder controleren welke kosten fiscaal aftrekbaar zijn.
Belastingschijven zijn delen van je belastbaar inkomen waarop telkens een ander belastingtarief geldt. Je inkomen wordt dus niet volledig belast aan het hoogste tarief dat je bereikt. Alleen het deel dat in een hogere schijf valt, wordt aan dat hogere tarief belast.
Voor inkomstenjaar 2025, aanslagjaar 2026, gelden deze tarieven:
| Belastbaar inkomen | Tarief |
|---|---|
| € 0 tot € 16.320 | 25% |
| € 16.320 tot € 28.800 | 40% |
| € 28.800 tot € 49.840 | 45% |
| Meer dan € 49.840 | 50% |
Controleer altijd de tarieven van het actuele inkomstenjaar en aanslagjaar op de website van FOD Financiën, want de bedragen worden regelmatig geïndexeerd.
Nee. Alleen het deel van je inkomen dat in de hoogste schijf valt, wordt aan 50% belast. Verdien je bijvoorbeeld net boven de grens van de hoogste schijf? Dan wordt alleen dat extra deel aan 50% belast. De lagere delen blijven belast aan 25%, 40% en 45%.
De belastingvrije som is het deel van je inkomen waarop je geen personenbelasting betaalt. Voor inkomstenjaar 2025 bedraagt de basisbelastingvrije som € 10.910. In bepaalde situaties kan die hoger zijn, bijvoorbeeld als je kinderen ten laste hebt.
Je verlaagt je belastbaar inkomen vooral door je aftrekbare beroepskosten goed bij te houden. Denk aan professionele software, boekhoudkosten, werkmateriaal, vakliteratuur, beroepsmatige verplaatsingen en het beroepsmatige deel van gemengde kosten zoals telefoon of internet. Ook sociale bijdragen en bepaalde andere fiscale elementen kunnen een rol spelen. Je boekhouder kan controleren wat in jouw situatie correct aftrekbaar is.
Nee. Gemeentebelastingen verschillen per gemeente. Ze worden berekend als een percentage van je personenbelasting. Je woonplaats kan dus invloed hebben op het uiteindelijke bedrag dat je betaalt.
Als zelfstandige kun je voorafbetalingen doen om een belastingvermeerdering te vermijden. Je betaalt dan tijdens het jaar al een deel van je verwachte belasting. Dat helpt om je belastingdruk te spreiden en voorkomt dat je alles pas na je aanslagbiljet moet betalen.
