Je brengt geen btw in rekening omdat je vrijgestelde goederen of diensten levert of deelneemt aan de KOR. De btw op bijbehorende kosten kun je dan meestal niet terugvragen.
Uitgebreide toelichting
Wat is btw-vrijstelling?
Een btw-vrijstelling betekent dat je voor bepaalde goederen of diensten geen btw in rekening brengt aan je klant. Je mag de btw op kosten en investeringen die horen bij je vrijgestelde omzet meestal niet terugvragen.
De btw-vrijstelling geldt voor specifieke branches en activiteiten en voor ondernemers die deelnemen aan de kleineondernemersregelingKleineondernemersregeling (KOR)Een btw-vrijstelling voor ondernemers met maximaal € 20.000 omzet per jaar. Je rekent dan geen btw aan klanten en hoeft geen btw-aangifte te doen, maar kunt ook geen btw terugvragen.Bekijk begrip (KOR).
Wat betekent dit voor jou als zzp'er?
Als zzp'er kun je btw-vrijgesteld zijn omdat je:
Werkzaam bent in een vrijgestelde branche of vrijgestelde goederen of diensten levert. Op Belastingdienst.nl vind je een volledige lijst van vrijgestelde branches en bedrijfsactiviteiten: Vrijstellingen van btw.
Deelneemt aan de kleineondernemersregeling (KOR). Je omzet is dan maximaal € 20.000 per kalenderjaar en je voldoet aan de KOR-voorwaarden van de Belastingdienst.
In beide gevallen zet je geen btw op je factuur. Je kunt de btw op bijbehorende kosten en investeringen meestal ook niet terugvragen.
Heb je ook omzet waar wél btw op zit? Houd je vrijgestelde en belaste omzet dan goed apart in je administratie.
Over vrijgestelde omzet doe je meestal geen btw-aangifteBtw-aangifteDe periodieke opgave (meestal per kwartaal) aan de Belastingdienst van de btw die je klanten in rekening bracht, verminderd met de voorbelasting over je kosten.Bekijk begrip . Krijg je toch een aangifteverzoek van de Belastingdienst? Dien die aangifte dan altijd in.
Hoe werkt dit in DigiBoox?
In DigiBoox geef je bij je bedrijfsgegevens aan dat je bent vrijgesteld van btw. Daarna kun je de btw-code 'Vrijgesteld' gebruiken voor je facturen en kosten. Zo maak je facturen zonder btw en houd je je administratie overzichtelijk bij. DigiBoox stuurt je dan ook geen herinneringen meer voor je btw-aangifte.
Niet altijd, dat hangt af van je situatie. Je kunt btw-vrijgesteld zijn omdat je bepaalde vrijgestelde goederen of diensten levert. Denk aan specifieke activiteiten in de zorg, het onderwijs, financiële dienstverlening, verzekeringen, kinderopvang of uitvaartdiensten. Je kunt ook btw-vrijgesteld zijn via de KOR. Daarvoor moet je onderneming in Nederland gevestigd zijn, mag je omzet maximaal € 20.000 per kalenderjaar zijn en moet je aan de voorwaarden voldoen.
Voorbeelden van vrijgestelde branches en activiteiten zijn:
Bepaalde medische diensten;
Onderwijs;
Financiële diensten en verzekeringen;
Kinderopvang;
Uitvaartdiensten;
Bepaalde diensten van schrijvers, componisten, cartoonisten en journalisten;
Sportorganisaties en sportclubs;
Sociaal-culturele instellingen.
De volledige lijst met vrijgestelde branches en bedrijfsactiviteiten vind je hier: Vrijstellingen van btw.
Bij btw-vrijstelling bereken je geen btw omdat je vrijgesteld bent door je bedrijfsactiviteit, branche of omdat je deelneemt aan de KOR. Bij btw verlegd bereken jij geen btw op de factuur, maar verschuift de btw naar je klant. Je klant geeft de btw dan aan in de eigen btw-aangifte. Btw-verlegd komt vaak voor wanneer je als zzp'er in de bouw werkt als onderaannemer of wanneer je goederen en diensten levert aan een ander EU-land.
